Cường “cát” và những thủ đoạn tinh vi để trốn thuế, rửa t.iền
Sáng 20/3, TAND tỉnh An Giang tiếp tục đưa ra xét xử sơ thẩm đối với bị cáo Ngô Phú Cường (SN 1974, ngụ TP Long Xuyên, An Giang) về tội “Trốn thuế” và “Rửa t.iền”.
Trước đó, vào ngày 22/2, TAND tỉnh An Giang đã đưa vụ án ra xét xử. Tuy nhiên do vắng mặt nhiều người có quyền lợi, nghĩa vụ liên quan nên phiên toà đã tạm hoãn.
Theo cáo trạng, từ năm 2010 đến 2017, Ngô Phú Cường đã thành lập và trực tiếp điều hành hoạt động 4 công ty (Công ty TNHH Phú Cường, Công ty TNHH MTV Cường Cát, Công ty TNHH MTV Sông Thoại, Công ty TNHH MTV Ngô Phú Cường) và 1 chi nhánh (Chi nhánh Công ty TNHH MTV Ngô Phú Cường) để mua bán cát.
Bị cáo Ngô Phú Cường.
Từ năm 2014 đến 2019, Cường mua cát trôi nổi không rõ nguồn gốc tại An Giang và tỉnh Đồng Tháp, rồi bán lại cho các công ty, doanh nghiệp có trụ sở trong tỉnh và các tỉnh Đồng Tháp, Hậu Giang, Sóc Trăng, Bạc Liêu, Bến Tre, Kiên Giang, Long An, Vĩnh Long, T.iền Giang và TP Hồ Chí Minh, TP Cần Thơ. Việc thanh toán t.iền mua bán cát được thực hiện thông qua tài khoản số 108867158880 của Ngô Phú Cường và tài khoản số 070046614173 của Ngô Thanh Lam (con gái của Cường) mở tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương – Chi nhánh An Giang, với tổng doanh thu số t.iền bán cát trên 84,2 tỷ đồng.
Các giao dịch bán cát không được Cường xuất hóa đơn, kê khai thuế không đúng doanh thu bán ra làm giảm số t.iền thuế giá trị gia tăng phải nộp, gây thiệt hại cho ngân sách nhà nước tổng cộng hơn 8,4 tỷ đồng.
Quá trình điều tra còn xác định, vào năm 2017, Cường biết được Ngân hàng Công thương Việt Nam – Chi nhánh An Giang đang tìm người mua diện tích đất 2.999,6 m2 của một công ty đang thế chấp vay t.iền ngân hàng không còn khả năng thanh toán nợ. Cường đã trực tiếp liên hệ với ngân hàng và Giám đốc công ty thế chấp đất cho ngân hàng để thỏa thuận đất với giá 30,1 tỷ đồng. Cường có trách nhiệm thanh toán hợp đồng chuyển nhượng bằng cách trả khoản nợ của công ty thế chấp đất đã vay cho Ngân hàng Công thương Việt Nam – Chi nhánh An Giang.
Video đang HOT
Ngày 26/7/2017, sau khi nhận được số t.iền 11 tỷ đồng của một doanh nghiệp chuyển vào tài khoản số của Cường để trả t.iền cát, Cường đã chuyển số t.iền 8 tỷ đồng từ nguồn t.iền này cho Ngân hàng Công thương Việt Nam – Chi nhánh An Giang để thanh toán một phần t.iền nhận chuyển nhượng đất, số t.iền còn lại Cường thanh toán bằng t.iền mặt. Sau khi hoàn thành nghĩa vụ thanh toán t.iền chuyển nhượng quyền sử dụng đất, Cường giao cho con gái là Ngô Thanh Lam đứng tên giấy chứng nhận quyền sử dụng đất.
Quá trình điều tra, Cường khai đã nộp lại số t.iền trốn thuế trên 13 tỷ đồng. Riêng đối với hành vi nhận chuyển nhượng diện tích đất 2.999,6 m2, do tài khoản của bị can cùng Ngân hàng Công thương Việt Nam – Chi nhánh An Giang nên chuyển trả 8 tỷ đồng cho ngân hàng để thanh toán hợp đồng chuyển nhượng quyền sử dụng đất nên yêu cầu xem xét lại tội danh rửa t.iền.
Ngô Phú Cường thời điểm bị khởi tố, bắt tạm giam.
Cáo trạng nhận định, căn cứ vào lời khai của những người có quyền lợi, nghĩa vụ liên quan, người làm chứng và các tài liệu, chứng cứ có trong hồ sơ vụ án thì lời khai của Cường không có căn cứ mà chỉ nhằm trốn tránh trách nhiệm.
Theo kết luận của cáo trạng, Ngô Phú Cường đã thực hiện hành vi bán cát không xuất hóa đơn giá trị gia tăng, kê khai thuế không đúng làm giảm số t.iền thuế giá trị gia tăng phải nộp là hơn 8,4 tỷ đồng. Ngoài ra, Cường còn sử dụng nguồn t.iền trốn thuế giá trị gia tăng 800 triệu đồng để trả t.iền nhận chuyển nhượng quyền sử dụng đất diện tích 2.999,6m2 là hành vi rửa t.iền.
Ngô Phú Cường thành lập Công ty TNHH MTV Sông Thoại đăng ký tên Ngô Thanh Lam (con của Cường) làm Giám đốc, nhưng toàn bộ hoạt động của công ty này đều do Cường điều hành và trực tiếp giao dịch thanh toán. Ngô Thanh Lam không biết Cường bán cát không xuất hóa đơn để trốn thuế nên Cơ quan CSĐT không truy cứu trách nhiệm hình sự đối với Ngô Thanh Lam là có căn cứ.
Đối với hành vi của những người đại diện cho các công ty, doanh nghiệp mua cát của bị can Cường không xuất hóa đơn, Cơ quan CSĐT Công an tỉnh An Giang có công văn gửi cơ quan thuế nơi có trụ sở của các công ty, doanh nghiệp yêu cầu làm rõ việc kê khai thuế theo quy định nhưng đến nay chưa có kết quả trả lời nên tiếp tục điều tra, làm rõ xử lý sau.
Theo tìm hiểu của PV Báo CAND, thực hiện hành vi phạm pháp trong một thời gian dài với số t.iền thu lợi bất chính hàng tỷ đồng. Ít ai biết rằng Cường “cát” chỉ mới học hết lớp 3.
Móc ngoặc với những "công ty ma" để mua bán trái phép hàng nghìn hóa đơn
Ngày 15/3, Công an tỉnh Lai Châu cho biết, đã khởi tố bị can, bắt tạm giam đối tượng Trần Anh Tài (SN 1996, HKTT xã Hòa Hiệp, huyện Xuyên Mộc, tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu) về hành vi mua bán trái phép hóa đơn.
Với tài khoản được lập trên mạng xã hội, Tài đã mua bán trái phép hàng nghìn hóa đơn với số t.iền hàng chục tỷ đồng để trốn thuế.
Trước đó, qua công tác nghiệp vụ và phối hợp với cơ quan chức năng, Phòng Cảnh sát Kinh tế Công an tỉnh Lai Châu phát hiện từ cuối năm 2020 và trong năm 2021, Đỗ Thị Thu Hiền (SN 1981) là kế toán Công ty TNHH tư vấn và đầu tư Hà Thanh (thị trấn Than Uyên, huyện Than Uyên, Lai Châu) đã bàn bạc, nhờ Nguyễn Thị Thắm (SN 1990), cùng trú tại thị trấn Than Uyên, tìm mua giúp hóa đơn giá trị gia tăng (GTGT) thể hiện việc Công ty Hà Thanh chi mua các mặt hàng nhằm mục đích kê khai, trốn thuế.
Thấy có cơ hội "kiếm tiền", Thắm đã lên mạng xã hội liên hệ với một người đàn ông chưa rõ lai lịch đăng rao bán hóa đơn và mua được của người này 21 hóa đơn GTGT với tổng giá trị sau thuế ghi trên hóa đơn là 1,32 tỷ đồng, sau đó bán lại cho Hiền, hưởng chênh lệch từ 3,2% - 4% theo giá trị ghi trên hóa đơn sau thuế.
Đối tượng Tài bị bắt giữ.
Ngày 27/12/2023, Cơ quan CSĐT Công an tỉnh Lai Châu đã Quyết định khởi tố vụ án, khởi tố bị can đối với Đỗ Thị Thu Hiền về hành vi trốn thuế và Nguyễn Thị Thắm về hành vi Mua bán trái phép hóa đơn để điều tra xử lý theo quy định.
Quá trình điều tra mở rộng vụ án, Công an tỉnh Lai Châu phát hiện ngoài vụ bắt tay với kế toán Công ty Hà Thanh, Thắm còn lên mạng xã hội liên hệ với một số đối tượng khác mua hàng trăm hoá đơn GTGT để bán lại cho các tổ chức, cá nhân trên địa bàn tỉnh Lai Châu có nhu cầu, trong đó nổi lên đối tượng có tài khoản Facebook "Trần Thành". Từ cuối năm 2020 đến hết năm 2021, Thắm đã mua hàng trăm hóa đơn GTGT của tài khoản Facebook "Trần Thành", với tổng số t.iền sau thuế ghi trên hóa đơn là gần 2 tỷ đồng.
Giám đốc Công an tỉnh Lai Châu đã xác lập chuyên án, huy động lực lượng, phương tiện, biện pháp đấu tranh mở rộng vụ án. Sau thời gian điều tra, Phòng Cảnh sát Kinh tế đã phối hợp Cục an ninh mạng và phòng chống tội phạm công nghệ cao, Bộ Công an, Công an một số tỉnh, thành phố đã truy xét, làm rõ chủ tài khoản facebook bí ẩn "Trần Thành" là Trần Anh Tài (SN 1996, HKTT xã Hòa Hiệp, huyện Xuyên Mộc, tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu).
Ngày 13/3, Phòng Cảnh sát Kinh tế Công an tỉnh Lai Châu đã khởi tố, bắt tạm giam bị can Tài về hành vi mua bán trái phép hóa đơn GTGT. Cơ quan điều tra đã thu giữ từ Trần Anh Tài nhiều thiết bị khởi tạo hóa đơn GTGT điện tử (USB Token) và một số hình dấu pháp nhân công ty.
Tại cơ quan điều tra, Tài khai nhận đã móc nối với nhiều đối tượng quản lý, điều hành gần 60 "công ty ma" để mua bán hóa đơn cho 360 tổ chức, cá nhân với tổng số t.iền hàng trăm tỷ đồng. Trong đó, Tài trực tiếp thành lập, điều hành 4 công ty trên địa bàn tỉnh Long An và TP Hồ Chí Minh nhằm mua bán trái phép hóa đơn GTGT. Từ năm 2020 đến nay, thông qua các "công ty ma", Tài đã xuất gần 1.700 liên hóa đơn GTGT bán cho hàng trăm tổ chức, cá nhân mua nhằm mục đích trốn thuế.
Thủ đoạn của các đối tượng là mua lại công ty do người khác thành lập hoặc lấy CCCD của nhiều cá nhân rồi lợi dụng chính sách thông thoáng trong đăng ký thành lập doanh nghiệp để lập ra các "công ty ma" mua bán trái phép hóa đơn GTGT, sau đó lập nick facebook lên mạng rao bán hóa đơn nhằm che giấu tung tích, lai lịch bản thân.
Quá trình khai báo thuế, Tài khai khống giá trị hàng hóa mua vào gần bằng giá trị hàng hóa bán ra nhằm mục đích không để cơ quan chức năng nghi ngờ, phát hiện.
Hiện, Phòng Cảnh sát Kinh tế Công an tỉnh Lai Châu đang tiếp tục điều tra mở rộng vụ án.
Phức tạp hành vi mua bán trái phép hóa đơn Theo Phòng Cảnh sát điều tra tội phạm về tham nhũng, kinh tế, buôn lậu, môi trường Công an TP Hồ Chí Minh (Phòng Cảnh sát Kinh tế), tội phạm mua bán trái phép hóa đơn ngày càng phức tạp, là nguồn của nhiều loại tội phạm nguy hiểm khác như tham nhũng, trốn thuế, l.ừa đ.ảo chiếm đoạt tài sản, vận chuyển...
