“Qua mặt” giám đốc, kế toán chiếm đoạt nhiều tỷ đồng

Với vị trí kế toán phụ trách thuế, Hội lập bảng danh sách số tiền cần, đề nghị chuyển tiền từ tài khoản công ty đến tài khoản của Kho bạc Nhà nước quận Long Biên, kèm phiếu yêu cầu chuyển tiền và trình giám đốc duyệt.

Tuy nhiên, trên phiếu yêu cầu chuyển tiền, Hội bỏ trống nội dung “bên nhận”, “số tài khoản”, “tại ngân hàng”… để điền thêm vào sau khi giám đốc ký.

Ngày 26/4, TAND TP Hà Nội mở phiên tòa hình sự sơ thẩm xét xử bị cáo Trần Văn Hội (SN 1982, trú tại phường Kiến Hưng, quận Hà Đông, Hà Nội), cựu Phó trưởng Phòng Kế toán Công ty cổ phần Đầu tư xây dựng Quế Dương (viết tắt là Công ty Quế Dương) và tuyên phạt bị cáo này 11 năm tù về tội “Lạm dụng tín nhiệm chiếm đoạt tài sản”.

Theo bản án sơ thẩm, Hội làm việc tại Công ty Quế Dương từ năm 2014. Đến năm 2019, Hội được bổ nhiệm giữ chức Phó trưởng Phòng Kế toán, kiêm phụ trách phòng kế toán công ty.

Trong thời gian từ ngày 1/2/2019 đến 31/12/2020, Hội phụ trách kế toán thuế, mảng bảo hiểm và thanh toán công nợ với đối tác của Công ty Quế Dương. Lợi dụng vị trí của mình, Hội nhiều lần thực hiện hành vi gian dối, chiếm đoạt hơn 5,2 tỷ đồng của Công ty Quế Dương, bao gồm tiền truy thu quyết toán thuế, tiền nộp bảo hiểm cho người lao động, phí dịch vụ thuê văn phòng, tiền thanh toán cho đối tác…

Theo đó, cuối năm 2019, Chi cục thuế quận Long Biên có quyết định xử phạt vi phạm hành vi với Công ty Quế Dương bằng hình thức truy thu tiền thuế thiếu, tiền phạt và chậm nộp là hơn 719,2 triệu đồng.

Bị cáo Hội tại phiên tòa.

Với vị trí kế toán phụ trách thuế, Hội lập bảng danh sách số tiền cần, đề nghị chuyển tiền từ tài khoản công ty đến tài khoản của Kho bạc Nhà nước quận Long Biên, kèm phiếu yêu cầu chuyển tiền. Sau đó, Hội trình Giám đốc Công ty Quế Dương duyệt, ký. Tuy nhiên, trên phiếu yêu cầu chuyển tiền, Hội bỏ trống nội dung “bên nhận”, “số tài khoản”, “tại ngân hàng”…

Sau khi giám đốc đã ký, Hội tự in thông tin “Trần Văn Hội” và mục “Bên nhận” và tài khoản của mình vào “số tài khoản”. Bằng thủ đoạn này, Hội đã lấy được 3 phiếu yêu cầu chuyển tiền từ tài khoản của công ty đến tài khoản của cá nhân hơn 683 triệu đồng.

Khi Chi cục thuế quận Long Biên có văn bản thông báo gửi về công ty về việc chậm nộp thuế, Hội không báo cáo lại với giám đốc, dẫn đến việc doanh nghiệp bị cưỡng chế bằng biện pháp thông báo hóa đơn không còn giá trị sử dụng. Ngày 6/1/2021, Công ty Quế Dương phát hiện ra sự việc trên và phải nộp khắc phục hơn 1 tỷ đồng cho cơ quan thuế.

Cũng với thủ đoạn tương tự, Hội chiếm đoạt 561,8 triệu đồng tiền chi phí thuê văn phòng của Công ty Quế Dương và 382,4 triệu đồng tiền bảo hiểm cho người lao động.

Kết quả điều tra xác định, năm 2020, Thanh tra TP Hà Nội có quyết định thanh tra việc chấp hành Luật Bảo hiểm xã hội, Luật Bảo hiểm y tế tại một số đơn vị trên địa bàn Hà Nội, trong đó có Công ty Quế Dương.

Căn cứ chi tiết kết quả đóng bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp, bảo hiểm tai nạn lao động, Bảo hiểm xã hội quận Hoàn Kiếm xác định, tổng số tiền các loại bảo hiểm mà Công ty Quế Dương phải nộp cho người lao động là hơn 382,4 triệu đồng.

Ngày 6/1/2021, Hội làm giả biên bản giải trình sự việc với Công ty Quế Dương, đồng thời tự ý soạn công văn xin gia hạn thời gian thanh tra, lấy dấu, chữ ký giám đốc đóng lên công văn, chụp lại văn bản để gửi cho cán bộ bảo hiểm.

Hội còn tự chỉnh sửa ảnh “Phiếu yêu cầu chuyển tiền”, yêu cầu chuyển 382,4 triệu đồng từ tài khoản của công ty vào tài khoản Bảo hiểm xã hội quận Hoàn Kiếm để gửi cho bên bảo hiểm.

Tương tự, Hội cũng đã nhiều lần trình phiếu yêu cầu chuyển tiền thanh toán cho đối tác để giám đốc duyệt ký, rồi tự điền thông tin cá nhân kèm số tài khoản để chuyển hơn 3,6 tỷ đồng vào tài khoản cá nhân.

Quá trình giải quyết vụ án, Hội và gia đình đã khắc phục được hơn 3,6 tỷ đồng cho Công ty Quế Dương, còn chiếm đoạt hơn 1,6 tỷ đồng.

Chiếm đoạt tiền công ty, một nhân viên lãnh án Tp.HCM: Một nhân viên tài vụ chiếm đoạt tiền công ty