Phúc thẩm “bầu” Kiên: Viện Kiểm sát đối đáp phần tranh tụng

Mai Hoàng Minh07:39 11/12/2014

Đại diện Viện Kiểm sát cho rằng, cả 4 tội danh Nguyễn Đức Kiên bị cáo buộc ở tòa sơ thẩm đều có căn cứ pháp luật.

Cuối phiên làm việc sáng nay (10/12), Đại diện Viện Kiểm sát đã có đối đáp phần tranh tụng sau khi nghe quan điểm của các luật sư và các bị cáo tự bào chữa.

Trước tiên Viện Kiểm sát đồng tình với quan điểm của một số luật sư về phương pháp tiếp cận vụ án, đó là phải lấy bản án sơ thẩm làm trọng tâm để làm kháng cáo. Vì thế, Viện Kiểm sát lấy các ý kiến, lời khai đều được xem xét trong bản kết luận vụ án. Về nhận xét của một số luật sư cho rằng, Viện Kiểm sát không cập nhật diễn biến vụ án là chưa chính xác.

Phần tranh tụng, Viện Kiểm sát nêu quan điểm với từng tội danh của bị cáo Nguyễn Đức Kiên.

Về tội kinh doanh trái phép, bị cáo Kiên tiếp tục đưa ra các khái niệm trong Luật DN, Luật đầu tư, Quyết định 165, để khẳng định hành vi góp vốn mua cổ phiếu, cổ phần là không phải đăng ký kinh doanh.

Viện Kiểm sát cùng quan điểm với bị cáo về công văn số 6388 của Bộ KH-ĐT về khái niệm kinh doanh. Theo đó, kinh doanh là việc thực hiện liên tục 1 số hoặc toàn bộ công đoạn của quá trình đầu tư, phải có 3 tiêu chí: được thực hiện liên tục; nhằm mục đích sinh lợi; hoạt động đầu tư thông qua giao dịch nhằm mục đích sinh lợi là hoạt động kinh doanh.

Cụ thể: Việc 5 công ty của bị cáo Nguyễn Đức Kiên góp vốn mua cổ phần là hoạt động liên tục nhằm mục đích sinh lời, như vậy có căn cứ để khẳng định đây là hành vi kinh doanh.

Tại công văn 935 của Tổng cục thống kê về hệ thống ngành kinh tế Việt Nam 2007, thì hoạt động mua cổ phần, cổ phiếu được xếp vào mã 64990. Trong khi đó, 5 công ty mà bị cáo thực hiện kinh doanh có mã ngành 64990 nhưng không có đăng ký kinh doanh là vi phạm pháp luật.

Đối với Công ty Thiên Nam, DN này được đăng ký năm 1995, thay đổi lần thứ 7 vào năm 2000. Theo qui định của pháp luật, trường hợp thay đổi người đại diện pháp luật thì phải thay đổi đăng ký kinh doanh mới, giấy đăng ký kinh doanh cũ phải nộp lại cho cơ quan cấp phép kinh doanh.

Về hoạt động mua bán tại hợp đồng 017 bị quy kết kinh doanh trái phép: Bị cáo vẫn cho rằng việc kinh doanh trạng thái vàng là mua bán hàng hóa không phạm pháp luật. Viện Kiểm sát đặt câu hỏi: Hoạt động kinh doanh vàng trên tài khoản nước ngoài của Thiên Nam có trên giấy chứng nhận của Thiên Nam hay không? Đây là hoạt động mua bán, tại điều 2 của hợp đồng có ghi: bên A và bên B đồng ý mua bán trạng thái vàng, nhưng điều 5 của hợp đồng này có nói tới phí giao dịch. Phí giao dịch chỉ có khi ACB là trung gian giao dịch, càng khẳng định Thiên Nam đã kinh doanh vàng trên tài khoản nước ngoài.

Tại hợp đồng, có nội dung mua bán trạng thái vàng có thể chuyển đổi thành vàng vật chất, nguyên liệu, như vậy không thể coi là hoạt động phái sinh.

Do đó, hoạt động của Thiên Nam chịu sự điều chỉnh của Quyết định số 03 của NHNN. Hoạt động kinh doanh vàng trạng thái được xếp vào mã 46624, như vậy Thiên Nam đã kinh doanh mà không có đăng ký kinh doanh.

Bị cáo Kiên là người đặt lệnh qua điện thoại, đứng ra giao dịch. Viện Kiểm sát khẳng định, bị cáo Kiên bị cáo buộc kinh doanh trái phép tại Thiên Nam là có cơ sở.

Video đang HOT

Bị cáo Kiên cho rằng, một số DN khác cũng hoạt động như vậy mà không bị truy cứu, VKS thấy điều này không nằm trong phạm vi của vụ án.

“Với các phân tích trên, án sơ thẩm quy kết bị cáo tội kinh doanh trái phép là có căn cứ” – đại diện Viện Kiểm sát nhấn mạnh.

Về tội Trốn thuế, theo Viện Kiểm sát trích dẫn, có 3 hợp đồng: Hợp đồng số 01 ngày 25/12 của bà Lan ký với ACB, hợp đồng số 010109 giữa bà Nguyễn Thúy Hương và Công ty B Phụ lục hợp đồng ký giữa 3 bên gồm bà Nguyễn Thúy Hương, Nguyễn Đức Kiên và Công ty B&B.

Về nội dung này, Viện Kiểm sát tranh tụng 3 vấn đề: Thứ nhất, Viện Kiểm sát đặt nghi vấn 2 hợp đồng và 1 phụ lục hợp đồng trên có phải ký lùi thời gian, có phù hợp quy định pháp luật không? Mặc dù phụ lục hợp đồng ký giữa 3 bên, chưa có căn cứ để khẳng định đã bị ký lùi.

Tuy nhiên, theo đại diện Viện Kiểm sát, vi phạm pháp luật tại các hợp đồng này thể hiện như sau: Tại phụ lục hợp đồng, bị cáo Kiên là người đại diện pháp luật của B&B lại nhận ủy thác của bà Hương, đã vi phạm điều 144 khoản 5 về phạm vi đại diện ủy quyền. Như vậy xác lập đại diện ủy quyền của bà Hương cho bị cáo Kiên là vi phạm pháp luật. Mặt khác, quá trình ủy thác tại BB, bà Hương khai: “Tôi (tức Hương) chỉ phụ trách công tác văn thư, quản lý con dấu. Nguyễn Đức Kiên là người hoạch định, quyết định thực hiện. Theo hợp đồng, tôi không phải đặt cọc, và anh Kiên đặt lệnh trực tiếp”.

Còn bà Đặng Ngọc Lan (vợ bầu Kiên) khai “Không phải là người đại diện pháp luật của B&B, do anh Kiên đi công tác nên anh Kiên đã ký giấy ủy quyền. Về việc ủy thác kinh doanh vàng tôi không hiểu biết gì nhiều mà chỉ ký chứng từ. Khi thấy lỗ nhiều tôi hỏi thì anh Kiên bảo việc kinh doanh để anh và Hương giải quyết”.

Bà Nguyễn Thúy Hương và Đặng Ngọc Lan tiếp tục xác nhận lời khai trên tại phiên tòa sơ thẩm và phúc thẩm. Tại cơ quan điều tra, Nguyễn Đức Kiên đã khai: Các giấy tờ tài liệu vợ tôi và Hương ký theo yêu cầu của tôi. Như vậy, Kiên đã chỉ đạo ký hợp đồng ủy quyền, và sử dụng giấy tờ không hợp pháp để xác định số thuế phải nộp là vi phạm pháp luật.

Bị cáo Kiên nhiều lần nhắc lại rằng, bị cáo không có ý định trốn thuế, và bà Nguyễn Thúy Hương được hưởng chính sách miễn thuế. Về nội dung xét thấy của cáo trạng, có nội dung bị cáo biết trước việc miễn thuế. Bị cáo Kiên đã khai sau khi nghe báo cáo của kế toán, vì biết Nghị quyết 32 chưa được áp dụng thực hiện, nên tại thời điểm đó đã không trích nộp thuế thu nhập cá nhân. Tuy nhiên, Viện Kiểm sát thống nhất không đưa nội dung này vào tranh tụng.

Về tội Lừa đảo chiếm đoạt tài sản, bị cáo Trần Ngọc Thanh đại diện ACI ký với Công ty TNHH một thành viên thép Hòa Phát. Tại điểm 1 của hợp đồng này, Cty ACI cam kết đảm bảo số cổ phần được chuyển nhượng thuộc sở hữu hợp pháp của ACI, chưa chuyển nhượng và không có tranh chấp.

Đến ngày 27/6, Hòa Phát đã chuyển vào tài khoản của ACI và ACI đã chi hết số tiền nhưng vẫn không thực hiện việc giải chấp. Ngày 7/9/2012, Cơ quan điều tra có công văn số 497 yêu cầu ACB chuyển lại số tiền 264 tỷ đồng, nhưng ACI chỉ còn 53 tỷ đồng.

Lãnh đạo ACB cũng có quyết định không đồng ý giải chấp cổ phần của ACI.

Đến ngày 17/9/2012, Cơ quan điều tra – Bộ Công an mới ra quyết định về việc khởi tố bổ sung tội lừa đảo.

Luật sư của bị cáo và bị cáo cho rằng việc khởi tố xuất phát từ cơ quan điều tra là không chính xác. Trong trường hợp cụ thể, Cơ quan điều tra có quyền khởi tố khi phát hiện hành vi phạm tội.

Bị cáo Kiên trong quá trình điều tra đã có đơn khắc phục hậu quả, nhưng trong phiên tòa bị cáo không xác nhận đơn của mình./.

Vũ Hạnh

Theo_VOV

Xét xử Nguyễn Đức Kiên và đồng phạm: VKS phản bác hầu hết quan điểm của luật sư

Sáng nay 10-12, phiên xử phúc thẩm Nguyễn Đức Kiên và đồng phạm bước vào đối đáp giữa VKS và các luật sư. Trong phần đối đáp, VKS đã bác bỏ hầu hết quan điểm cho rằng cựu Phó chủ tịch HĐQT Ngân hàng ACB không phạm tội.

Mở đầu phần đối đáp, đại diện VKS khẳng định cơ bản tán đồng ý kiến của các luật sư tham gia phiên tòa là phải lấy bản án sơ thẩm làm trọng tâm để làm rõ các nội dung kháng cáo. Tuy nhiên, đại diện cơ quan công tố cho rằng đánh giá hành vi của các bị cáo phải căn cứ vào chứng cứ và bối cảnh của sự việc. Đi vào từng tội danh và các quan điểm xoay quanh từng tội danh ấy, VKS nhìn nhận cụ thể như sau.

Về tội kinh doanh trái phép, VKS khái quát lại ý kiến của bị cáo Kiên rằng bị cáo tiếp tục đưa ra các khái niệm trong Luật Doanh nghiệp, Luật Đầu tư, để khẳng định hành vi góp vốn mua cổ phần, cổ phiếu là không phải đăng ký kinh doanh. Về vấn đề này, cơ quan công tố đồng tình với bị cáo Kiên khi xác nhận kinh doanh là việc thực hiện liên tục một số hoặc toàn bộ công đoạn của quá trình đầu tư với 3 tiêu chí: thực hiện liên tục, nhằm mục đích sinh lợi và từ sản xuất đến phân phối sản phẩm.

Đại diện VKSND Tối cao đối đáp các ý kiến tranh luận tại phiên tòa

Vì thế đại diện VKS khẳng định hợp đồng đầu tư thông qua giao dịch nhằm mục đích sinh lợi chính là hoạt động kinh doanh. Theo đó, việc góp vốn mua cổ phần, cổ phiếu của 5 công ty (do bị cáo Kiên nắm quyền kiểm soát) là hoạt động liên tục nhằm mục đích sinh lời. Như vậy đủ có căn cứ để khẳng định đây là hành vi kinh doanh.

Theo VKS, Tổng cục thống kê đã xác định hoạt động mua cổ phần, cổ phiếu được xếp vào mã 64990. Trong khi đó, 5 công ty mà bị cáo thực hiện việc kinh doanh có mã ngành này nhưng lại không đăng ký kinh doanh là vi phạm pháp luật.

Đối với Công ty Thiên Nam, doanh nghiệp này đăng ký năm 1995 và thay đổi giấy phép kinh doanh lần thứ 7 vào năm 2000. Theo quy định, trường hợp thay đổi người đại diện theo pháp luật của doanh nghiệp thì phải thay đổi đăng ký kinh doanh mới.

Quá trình xét xử phúc thẩm, bị cáo vẫn cho rằng việc kinh doanh trạng thái vàng là mua bán hàng hóa nên không vi phạm pháp luật. Nhưng VKS thấy rằng hợp đồng giữa Công ty Thiên Nam và Ngân hàng ACB về hình thức là hợp đồng mua bán, điều đó được thể hiện tại Điều 2 của hợp đồng: "Bên A và bên B đồng ý mua bán trạng thái vàng".

Vậy nhưng ở Điều 5 của hợp đồng lại khẳng định "Ngân hàng ACB được nhận phí giao dịch". Trong khi đó, phí giao dịch chỉ có khi Ngân hàng ACB là trung gian giao dịch cho Công ty Thiên Nam với đối tác khác. Vì vậy, nội dung này càng khẳng định Công ty Thiên Nam đã kinh doanh vàng trên tài khoản ở nước ngoài.

Và tại hợp đồng giữa Công ty Thiên Nam với Ngân hàng ACB còn có nội dung mua bán trạng thái vàng có thể chuyển đổi thành vàng vật chất, vàng nguyên liệu. Như vậy không thể coi đó là sản phẩm hàng hóa phái sinh từ hoạt động kinh doanh vàng.

Với tất cả những gì thể hiện trong hợp đồng và thực tế việc kinh doanh vàng của Công ty Thiên Nam cho thấy hoạt động kinh doanh này phải chịu sự điều chỉnh theo Quyết định 03 của Ngân hàng Nhà nước. Vì hoạt động kinh doanh vàng trạng thái đã được xếp vào mã 46624. Như vậy có thể thấy, Công ty Thiên Nam đã kinh doanh vàng trạng thái trên tài khoản nước ngoài khi không có giấy phép.

Trước đó, bị cáo Nguyễn Đức Kiên đã tự bào chữa và vẫn cho rằng mình không phạm tội

Liên quan đến hành vi kinh doanh vàng trái phép, VKS đánh giá bị cáo Kiên là người trực tiếp đặt lệnh và ông Lê Quang Trung (nguyên TGĐ Công ty Thiên Nam) cũng là người tham gia việc kinh doanh trái phép. Tuy nhiên, vì ông này đã qua đời nên không có điều kiện đối chiếu và xử lý.

Trong quá trình kinh doanh, bị cáo là người quyết định vì nếu không có sự thông báo lệnh với Ngân hàng ACB thì việc mua bán không thể thực hiện được. Do đó, bị cáo phải chịu trách nhiệm về hành vi của mình. Với các phân tích đó thì án sơ thẩm quy kết bị cáo Kiên phạm tội "Kinh doanh trái phép" là có căn cứ. Ý kiến của của bị cáo và các luật sư bào chữa cho bị cáo không có cơ sở để xem xét.

Về hành vi trốn thuế, VKS khẳng định mặc dù không có điều kiện để xác định 2 bản hợp đồng và phụ lục hợp đồng về việc ủy thác kinh doanh vàng của Công ty B&B với những bên liên quan có bị ký lùi thời gian hay không, nhưng hành vi vi phạm pháp luật ở đây là rất rõ.

Cụ thể, tại phụ lục hợp đồng thể hiện, bị cáo Kiên là người đại diện theo pháp luật của Công ty B&B nhưng lại nhận ủy thác của bà Nguyễn Thúy Hương (em gái bị cáo và cũng là thành viên HĐQT công ty này), do đó đã vi phạm vào điều cấm của pháp luật. Mặt khác, quá trình ủy thác tại Công ty B&B, bà Hương khai chỉ phụ trách công tác văn thư, quản lý con dấu, còn Kiên là người hoạch định, quyết định thực hiện việc kinh doanh.

Tương tự, bà Đặng Ngọc Lan (vợ bị cáo Kiên) khai, không phải là người đại diện theo pháp luật của Công ty B&B. Do bị cáo Kiên thường xuyên đi công tác nên đã ký giấy ủy quyền để bà Lan ký một số văn bản, giấy tờ của công ty. Như vậy có thể thấy bị cáo Kiên là người chỉ đạo ký hợp đồng ủy thác và sử dụng giấy tờ không hợp pháp để trốn thuế.

Về ý kiến của bị cáo Kiên và luật sư cho rằng bị cáo không trốn thuế và bà Hương được hưởng chính sách miễn thuế, VKS khái quát: Cựu Phó chủ tịch HĐQT Ngân hàng ACB biết trước được chính sách miễn thuế thu nhập cá nhân sẽ được thực hiện, nên sau khi nghe báo cáo của kế toán đã yêu cầu tạm thời không trích nộp thuế thu nhập doanh nghiệp.

Với tội "Lừa đảo chiếm đoạt tài sản" và các ý kiến bào chữa liên quan, đại diện cơ quan giữ quyền công tố tại phiên xét xử nhìn nhận, việc bị cáo Kiên biết rõ hơn 20 triệu cổ phiếu của Công ty CP Thép Hòa Phát mà Công ty ACBI sở hữu đang được thế chấp để bảo đảm cho một khoản vay ở Ngân hàng ACB, nhưng vẫn chỉ đạo Trần Ngọc Thanh (cựu TGĐ Công ty ACBI) ký hợp đồng bán cho Công ty TNHH Thép Hòa Phát, là có căn cứ.

Trong quá trình mua bán cổ phiếu, bị cáo Kiên đã chỉ đạo kế toán công ty Nguyễn Thị Hải Yến làm văn bản đề nghị Ngân hàng ACB cho giải chấp, nhưng không được chấp thuận. Tuy nhiên, bị cáo Kiên vẫn yêu cầu Trần Ngọc Thanh ký hợp đồng bán lại 20 triệu cổ phiếu cho Tập đoàn Hòa Phát.

Về số tiền 264 tỷ đồng nhận của Công ty TNHH Thép Hòa Phát, bị cáo Kiên đã chỉ đạo Nguyễn Thị Hải Yến trả nợ và chi dùng gần hết vào các việc của Công ty ACBI. Khi CQĐT yêu cầu Công ty ACBI hoàn trả cho Công ty TNHH Thép Hòa phát thì trong tài khoản của doanh nghiệp do bị cáo nắm quyền quyết định chỉ còn lại 53 tỷ đồng. Vì thế bản án sơ thẩm quy kết bị cáo Kiên cùng đồng phạm phạm vào tội "Lừa đảo chiếm đoạt tài sản" là có căn cứ, đúng pháp luật.

Trước đó, trong nửa đầu buổi sáng 10-12, bị cáo Nguyễn Đức Kiên cũng đã được HĐXX phúc thẩm dành thời gian để tự bào chữa. Tựu chung lại, cựu Phó chủ tịch HĐQT Ngân hàng ACB vẫn cho rằng, mình không phạm vào cả 4 tội như bản án sơ thẩm xác định.

Chiều nay 10-12, phiên tòa tiếp tục ở phần đối đáp của đại diện VKS về các ý kiến của luật sư cũng như ý kiến của các cựu lãnh đạo Ngân hàng ACB xoay quanh tội "Cố ý làm trái quy định Nhà nước về quản lý kinh tế, gây hậu quả nghiêm trọng" mà TAND TP Hà Nội đã quy kết.

Theo_An ninh thủ đô

Bông Lan của bầu Kiên đẹp mọi nơi, đẹp quên tuổi Ít ai nghĩ rằng, người phụ nữ ở tuổi 40 có 3 con vẫn đẹp ở mọi tình huống, thậm chí còn trẻ và đẹp hơn rất nhiều so với cái thời ông Kiên chưa bị bắt. Có với bầu Kiên 3 người con, bà Lan hiện đang sống tại khu biệt thự sang trọng ở Hồ Tây Bà Đặng Ngọc Lan được...