Nhà thuế ‘đòi’ ngân hàng cung cấp thông tin tài khoản
Dự thảo sửa đổi, bổ sung luật quản lý thuế đưa quy định ngân hàng thương mại cung cấp thông tin tài khoản khách hàng cho cơ quan thuế khiến dư luận lo lắng.
Theo dự thảo mới, ngân hàng thương mại cung cấp thông tin khách hàng định kỳ cho cơ quan thuế
ẢNH: NGỌC DƯƠNG
Cung cấp thông tin định kỳ
Cụ thể, dự thảo luật quản lý thuế đề cập ngân hàng thương mại (NHTM) định kỳ cung cấp thông tin tài khoản của người nộp thuế mở tại ngân hàng (NH) cho cơ quan quản lý thuế. NHTM có trách nhiệm cung cấp nội dung giao dịch qua tài khoản, số dư tài khoản của người nộp thuế trong thời hạn 10 ngày làm việc, kể từ ngày nhận được yêu cầu cung cấp thông tin của cơ quan quản lý thuế. Đồng thời khấu trừ, nộp thay nghĩa vụ thuế phải nộp theo quy định pháp luật về thuế của tổ chức, cá nhân ở nước ngoài có hoạt động kinh doanh thương mại điện tử có phát sinh thu nhập từ VN theo hướng dẫn của Bộ Tài chính và NH Nhà nước VN…
Thực tế từ nhiều năm trở lại đây, nhờ NH cung cấp thông tin hỗ trợ, cơ quan thuế đã truy thu thuế nhiều trường hợp. Chẳng hạn, cơ quan thuế phát hiện một cá nhân tại Q.Phú Nhuận (TP.HCM) kinh doanh mỹ phẩm trên Facebook với doanh thu chỉ riêng năm 2016 lên 344 tỉ đồng, các năm trước là 95 tỉ và 9,6 tỉ đồng. Cá nhân này đã bị truy thu 9,1 tỉ đồng tiề.n thuế.
Video đang HOT
Từ tài khoản cá nhân này, cơ quan thuế còn mời nhiều cá nhân khác lên làm việc và truy thu thêm thuế một vài người. Cũng thông qua hệ thống NHTM, cơ quan thuế tại TP.HCM phát hiện chỉ riêng một NH có trụ sở tại TP.HCM trong năm 2016 đã có 15.088 người mua dịch vụ của Google với 248.396 giao dịch, tổng số tiề.n thanh toán 222,4 tỉ đồng và Facebook là 15.637 người cho 175.391 giao dịch với tổng số tiề.n 450,4 tỉ đồng. Mới nhất, cơ quan thuế phát hiện trường hợp một cá nhân sống tại Quảng Nam nhận được thu nhập 727.000 USD (tương ứng 17 tỉ đồng) từ Google trong giai đoạn từ 2014 – 2017 nhưng không nộp thuế… Thế nhưng, việc quy định phải cung cấp thông tin định kỳ lại khác.
Coi chừng tình trạng bán thông tin khách hàng
Luật sư Trương Thanh Đức, Chủ tịch Hội đồng thành viên Công ty luật Basico, nhận xét việc cung cấp thông tin tài khoản khách hàng cho phía cơ quan thuế thật sự là gánh nặng cho phía NH. Nếu quy định này được áp dụng, nhu cầu cung cấp thông tin cho cơ quan thuế ngày càng cao sẽ tạo thêm chi phí cho các NH. Việc chia sẻ thông tin giữa cơ quan thuế và NHTM trong quản lý thuế là cần thiết, nhưng cần có hệ thống kết nối dữ liệu để không tạo thêm chi phí cho phía NH. Hơn nữa, dự thảo cần nêu rõ ai được phép truy cập dữ liệu này, nếu không tình trạng bán thông tin khách hàng sẽ xảy ra.
Hiện nay, cơ quan công an điều tra khi cần nắm thông tin tài khoản của cá nhân nào tại NH sẽ chuyển công văn đề nghị kèm theo lý do. Còn trong trường hợp này, NHTM phải cung cấp luôn cả nội dung giao dịch của tài khoản cho cơ quan thuế là điều cần xem xét lại. Bởi tài khoản giao dịch của khách hàng là bí mật nên nếu cần thì quy định chỉ nên cung cấp số dư tài khoản.
Luật sư Bùi Quang Tín, Đoàn luật sư TP.HCM, cho rằng trong các quy định hiện nay, cao nhất là Hiến pháp đều đề cập đến thông tin khách hàng cần được bảo mật. Dự thảo đề cập NHTM cung cấp thông tin định kỳ cho cơ quan thuế, nhưng cung cấp thông tin như thế nào, được phối hợp ra sao, thủ tục chi phí phát sinh và ai chịu… Cơ quan thuế không thể đẩy hết tất cả cho phía NHTM thực hiện công việc của mình. Họ có nhu cầu nắm bắt thông tin nhưng nếu không quy định rõ sẽ dễ dẫn đến việc thực hiện tùy tiện. Đặc biệt trong hoàn cảnh hiện nay, nhiều trường hợp tài khoản của khách hàng bị mất tiề.n đang khá nhạy cảm thì liệu khi nguồn thông tin tài khoản khách hàng bị lộ ra ngoài, ai sẽ chịu trách nhiệm? Hơn nữa, đề án thanh toán không dùng tiề.n mặt đang khá tích cực hiện nay thì việc cung cấp toàn bộ thông tin tài khoản của khách hàng tại NHTM cho cơ quan thuế không khéo sẽ tạo tâm lý hoang mang thêm.
Thanh Xuân
Theo thanhnien.vn
JVC bị truy thu và phạt hơn 10 tỷ đồng tiề.n thuế sau kỳ thanh tra
Cục thuế Hà Nội vừa thanh tra thuế tại JVC giai đoạn 4 năm từ 2014 đến 2017.
CTCP Thiết bị Y tế Việt Nhật (mã chứng khoán JVC) vừa công bố quyết định xử lý vi phạm về thuế của Cục thuế Thành phố Hà Nội sau kỳ thanh tra thuế 4 năm liên tiếp từ 2014 đến 2017. Theo đó JVC bị phạt và có các hình thức khắc phục hậu quả như sau:
Hình thức xử phạt:
-Phạt khai sai 20% trên số thuế tăng thêm do có hành vi kê khai sai dẫn đến thiếu số tiề.n thuế phải nộp, số tiề.n hơn 1,86 tỷ đồng.
-Ngoài ra còn bị phạt 1,4 triệu đồng do có hành vi lập hồ sơ khai thuế ghi thiếu, ghi sai các chỉ tiêu làm căn cứ xác định nghĩa vụ thuế trên tờ khai thuế GTGT và quyết toán thuế TNDN.
Biện pháp khắc phục hậu quả:
-Truy thu số thuế GTGT qua thanh tra số tiề.n hơn 8,03 tỷ đồng, trong đó truy thu thuế GTGT hơn 6,98 tỷ đồng, thuế TNDN gần 666 triệu đồng và thuế nhà thầu số tiề.n hơn 380 triệu đồng. Đồng thời cũng ghi nhận giảm lỗ hơn 15,36 tỷ đồng.
-Tiền chậm nộp hơn 3,74 tỷ đồng do có hành vi chậm nộp thuế, trong đó tiề.n chậm nộp thuế GTGT hơn 3,36 tỷ đồng, tiề.n chậm nộp thuế TNDN hơn 285 triệu đồng và hơn 94 triệu đồng tiề.n chậm nộp thuế nhà thầu. Tất cả số tiề.n chậm nộp này được tính đến hết ngày 24/8/2018. JVC sẽ phải tự tính tiề.n chậm nộp thuế từ ngày 25/8/2018 đến ngày nộp đủ số tiề.n truy thu vào NSNN.
Như vậy tổng số tiề.n truy thu, phạt, chậm nộp đối với JVC qua thanh tra thuế các năm 2014, 2015, 2016 và 2017 lên đến gần 10,64 tỷ đồng.
Trên BCTC hợp nhất năm 2017 đã được kiểm toán độc lập bởi công ty TNHH Deloitte Việt Nam (năm tài chính của JVC bắt đầu từ 1/4 và kết thúc vào 31/3 năm sau) cho biết tính đến hết năm tài chính 2017 JVC còn lỗ lũy kế trên 1.019 tỷ đồng. Tổng cộng tài sản còn gần 665 tỷ đồng. Nợ phải trả 137 tỷ đồng. JVC cũng còn hơn 402 tỷ đồng thặng dư vốn cổ phần và hơn 19,2 tỷ đồng trong quỹ đầu tư phát triển. Vốn chủ sở hữu đạt hơn 527 tỷ đồng trong khi vốn góp chủ sở hữu 1.125 tỷ đồng.
Trên BCTC kiểm toán cũng đưa ra ý kiến ngoại trừ về các khoản mục phải thu ngắn hạn của khách hàng bao gồm số tiề.n khoảng 338,1 tỷ đồng, khoản mục trả trước co người bán ngắn hạn khoảng 14,9 tỷ đồng và khoản mục phải thu ngắn hạn khác số tiề.n khoảng 20,3 tỷ đồng. Các số dư này đã không biến động kể từ thời điểm 31/3/2016 là các khoản phải thu, trả trước và tạm ứng cho các đối tượng công nợ mà công ty không thu thập được xác nhận công nợ tại thời điểm khóa sổ lập BCTC hợp nhất.
JVC đã trích lập dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi toàn bộ các khoản phải thu, trả trước và tạm ứng mà công ty không thu thập được thư xác nhận nêu trên tại thời điểm 31/3/2016 và không điều chỉnh số dự phòng này tại thời điểm 31/3/2018. Kiểm toán không thể thực hiện được đầy đủ các thủ tục để đán.h giá tính hiện hữu của các khoản này và giá trị dự phòng tương ứng đã trích lập, do vậy kiểm toán không thể xác định được liệu có cần phải điều chỉnh các số liệu này hay không.
Nguyên Phương
Theo Trí thức trẻ
Dân Sài Gòn đi ăn nhà hàng từ 5 triệu đồng phải... quẹt thẻ? Cục thuế TPHCM vừa đề xuất với UBND TP quy định ngành hàng này phải sử dụng máy tính tiề.n (máy POS) có kết nối với cơ quan thuế, và phải sử dụng hóa đơn điện tử để có thể xác minh chính xác doanh thu thực tế. Ông Trần Ngọc Tâm - Cục trưởng Cục Thuế TPHCM cho biết, cơ quan này...