Sacombank: Thêm nhiều tín hiệu tích cực từ xử lý nợ xấu
Bên cạnh việc thoái hàng nghìn tỷ đồng lãi dự thu, Sacombank vẫn kiên trì giảm tỷ lệ nợ xấu nội bảng, trong khi nợ xấu ngoại bảng tại VAMC tiếp tục được xử lý mạnh tay. Tỷ lệ nợ xấu cuối năm 2019 (bao gồm cả nợ xấu nội bảng và ngoại bảng tại VAMC) ở mức 10,9%, mặc dù cao so với mặt bằng chung trong hệ thống ngân hàng nhưng so với con số 14,7% hồi cuối năm 2019, thành quả đạt được là rất đáng khích lệ.
Sacombank: Thêm nhiều tín hiệu tích cực từ xử lý nợ xấu
Báo cáo tài chính hợp nhất quý IV/2019 của Sacombank tiếp tục phát đi những tín hiệu tích cực từ xử lý nợ xấu. Đáng chú ý nhất là việc Sacombank đã bắt đầu đẩy mạnh thoái lãi dự thu.
Lãi dự thu là một nguồn thu “ảo” mà ngân hàng ghi nhận trước đây nhằm hạch toán tăng lợi nhuận, tuy nhiên trong tương lai, nếu ngân hàng không thu được thì đây trở thành một tài sản xấu. Vì tính chất tài sản này cũng giống như một khoản dư nợ mà doanh nghiệp không thể trả cho ngân hàng nên cũng có thể coi đây là một dạng nợ xấu. Thực tế, “nợ xấu” nằm trong phạm trù “tài sản xấu”.
Tính đến hết ngày 31/12/2019, lãi dự thu của Sacombank chốt ở mức 19.538 tỷ đồng, giảm hơn 3.600 tỷ đồng, tương đương giảm 16% so với con số 23.154 tỷ đồng một năm trước đó.
Sacombank từng nêu rõ trong báo cáo tài chính kiểm toán hợp nhất năm 2018 rằng trong tổng số 23.154 tỷ đồng lãi dự thu thời điểm hết ngày 31/12/2018, có tổng cộng 17.719 tỷ đồng lãi dự thu thuộc Đề án tái cơ cấu.
Với việc lãi dự thu giảm mạnh hơn 3.600 tỷ đồng, nhiều khả năng lãi dự thu thuộc Đề án tái cơ cấu cũng đã giảm hàng nghìn tỷ đồng trong năm 2019.
Bên cạnh tín hiệu tích cực từ thoái lãi dự thu, Sacombank vẫn kiên trì giảm tỷ lệ nợ xấu nội bảng, trong khi nợ xấu ngoại bảng tại VAMC tiếp tục được xử lý mạnh tay.
Video đang HOT
Về nợ xấu nội bảng, tính đến hết ngày 31/12/2019, tổng nợ xấu nội bảng của Sacombank ở mức 5.733 tỷ đồng, tương đương tỷ lệ nợ xấu nội bảng 1,94%. Một năm trước đó, tỷ lệ nợ xấu nội bảng ở mức 2,2%.
Đối với nợ xấu ngoại bảng tại VAMC, tính đến hết ngày 31/12/2019, khoản mục “Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn” của Sacombank có giá trị 29.710 tỷ đồng, giảm gần 8.000 tỷ đồng, tương đương giảm 21% so với con số 37.663 tỷ đồng một năm trước đó.
Quan sát báo cáo tài chính hợp nhất kiểm toán năm 2018 cũng như báo cáo hợp nhất kiểm toán bán niên 2019 cho thấy, toàn bộ khoản mục “Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn” của Sacombank là trái phiếu VAMC.
Do vậy, có thể coi chốt năm 2019, tổng nợ chưa dự phòng tại VAMC (hay còn gọi nợ xấu ngoại bảng tại VAMC) của Sacombank ở mức 29.710 tỷ đồng, giảm gần 8.000 tỷ đồng, tương đương giảm 21% sau một năm.
Tính chung, tổng nợ xấu cuối năm 2019 (bao gồm cả nợ xấu nội bảng và nợ xấu ngoại bảng tại VAMC) ở mức 35.443 tỷ đồng, tương đương tỷ lệ nợ xấu 10,9%.
Tỷ lệ này mặc dù là cao so với mặt bằng chung trong hệ thống ngân hàng nhưng so với con số 14,7% hồi cuối năm 2019, thành quả đạt được là cực kỳ đáng khích lệ.
Minh Tâm
Theo vietnamfinance.vn
Góc khuất ngân hàng: Nhiều khoản lẽ ra là nợ xấu nhưng ghi lãi dự thu
Các khoản lãi, phí phải thu - nơi che giấu nợ xấu lý tưởng của nhiều nhà băng đang có dấu hiệu tăng mạnh trong 9 tháng của năm 2019.
Nợ xấu hay lợi nhuận?
Đến thời điểm này, đã có gần 20 ngân hàng công bố báo cáo tài chính quý III/2019, điểm chung là lãi dự thu đều tăng mạnh. Lãi dự thu tăng theo tốc độ tăng trưởng tín dụng của các ngân hàng là điều bình thường, song tại một số ngân hàng, tỷ lệ lãi dự thu quá lớn, hoặc tốc độ tăng quá mạnh sẽ là những cảnh báo cho các nhà đầu tư.
Trong một số trường hợp, lãi dự thu không đơn thuần là các khoản lãi ngân hàng dự tính thu được trong tương lai, mà chính là nợ xấu tiềm ẩn.
9 tháng của năm, Ngân hàng SeABank công bố lợi nhuận trước thuế tăng mạnh so với cùng kỳ năm ngoái (đạt 683 tỷ đồng). Thế nhưng, điểm cần lưu ý là lãi dự thu của ngân hàng cũng tăng rất mạnh, từ 2.842 tỷ đồng, lên 4.194 tỷ đồng, tức tăng gần 48%.
Nhiều ngân hàng công bố lãi dự thu 9 tháng của năm 2019 ở mức cao.
Tại BacABank, 9 tháng của năm, ngân hàng lãi 646,2 tỷ đồng (hoàn thành 70% kế hoạch năm), nợ xấ.u tín.h đến cuối tháng 9 chỉ 503,5 tỷ đồng (0,72%) so với đầu năm. Tuy nhiên, lãi dự thu lại tăng gần 1.000 tỷ đồng so với cùng kỳ năm ngoái và đã chạm ngưỡng ngấp nghé 4.000 tỷ đồng. VietBank cũng tăng lãi dự thu rất mạnh. 9 tháng của năm, lãi dự thu của ngân hàng này là 1.566 tỷ đồng, tăng 74,2% so với cùng kỳ.
Một số ngân hàng khác, mức độ tăng lãi dự thu tuy chậm hơn, song cũng chiếm tỷ trọng rất lớn. Cụ thể, Ngân hàng TMCP Quân đội có lãi dự thu 4.086 tỷ đồng, tăng hơn 19% so với cùng kỳ năm ngoái.
Trong số các ngân hàng đã công bố báo cáo tài chính, Sacombank dẫn đầu về lãi dự thu, song diễn biến lãi dự thu của ngân hàng này hết sức tích cực. Các khoản lãi, phí phải thu tại thời điểm ngày 30/9 là 20.610 tỷ đồng, giảm khá nhiều so với mức 23.154 tỷ đồng hồi đầu năm. Tiến trình xử lý nợ xấu tích cực đang khiến lợi nhuận ngân hàng này cải thiện ngày một tích cực.
Tại sao ngân hàng "neo" lãi dự thu?
Dự thu lãi là nghiệp vụ phù hợp với nguyên tắc kế toán, song thực tế, một số ngân hàng đang đán.h giá quá lạc quan (hoặc cố tình đán.h giá lạc quan) về khả năng thu hồi lãi trong tương lai, để ghi nhận nguồn thu này vào tổng doanh thu hoạt động. Thực tế, rất nhiều khoản tính lãi dự thu không có khả năng thu hồi tiề.n gốc, chưa nói đến lãi.
Một chuyên gia ngành ngân hàng khẳng định, trong báo cáo tài chính của các ngân hàng, có nhiều khoản lẽ ra là nợ xấu, nhưng lại được ghi nhận thành lãi dự thu. Lý do khiến các ngân hàng neo lãi dự thu cao là để "né" nợ xấu.
"Một số ngân hàng nhỏ, lợi nhuận cả năm chỉ vài chục đến vài trăm tỷ đồng, trong khi một khoản nợ xấu có khi đã lên tới hàng trăm tỷ đồng. Nếu khoản nợ xấu này được tính vào nguồn thu, ngân hàng sẽ tiếp tục thu lãi, nhưng nếu bị chuyển thành nợ xấu, thì ngân hàng phải tăng trích lập dự phòng, khi đó lợi nhuận sẽ bị hao mòn, thậm chí âm. Hiện rất nhiều ngân hàng vẫn chưa xử lý xong nợ tại Công ty Quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC), nợ xấu nội bảng lại có xu hướng tăng lên. Vì vậy, các ngân hàng để lãi dự thu ở mức lớn là điều dễ hiểu", vị chuyên gia này cho biết.
Trong bối cảnh hệ thống ngân hàng Việt Nam đang tái cơ cấu, việc ngân hàng liên tục "neo" lãi dự thu là điều dễ hiểu. Nghị quyết 42/2017/QH14 về thí điểm xử lý nợ xấu của Quốc hội cũng đã cho phép ngân hàng giãn thời gian xử lý nợ xấu bằng lãi dự thu. Tuy nhiên, thực tế có những khoản "dự thu" đã rất nhiều năm, nhưng ngân hàng vẫn không thu được. Theo nguyên tắc, những khoản dự thu như vậy, ngân hàng phải thoái dần, song thực tế các ngân hàng vẫn cứ tiếp tục neo từ năm này sang năm khác trên báo cáo tài chính. Bởi nếu thoái lãi dự thu (bán nợ, xử lý nợ), lợi nhuận của ngân hàng sẽ giảm mạnh.
TS. Lê Xuân Nghĩa, chuyên gia kinh tế khẳng định: "Xử lý nợ xấu chậm một phần là do các ngân hàng không muốn mất lãi dự thu. Dù Nghị quyết 42 đã cho phép các ngân hàng được ghi một số khoản nợ xấu vào lãi dự thu và hạch toán dần (thay vì hạch toán ngay), song nhiều ngân hàng vẫn chưa dám làm vì khi đó lợi nhuận sẽ sụt giảm rất mạnh".
Nhiều ý kiến cho rằng, Ngân hàng Nhà nước nên đưa ra lộ trình thích hợp và có quy định chung về thoái lãi dự thu cho các ngân hàng (có thể có ngoại lệ riêng cho các ngân hàng tái cơ cấu). Việc phải bóc tách tỷ lệ lãi dự thu có nguy cơ biến thành nợ xấu sẽ giúp cơ quan quản lý có thể giám sát kịp thời về sức khỏe của các nhà băng./.
Hà Tâm
Theo Infomoney
Tỷ lệ nợ xấu giảm xuống còn 4,84% nhờ xử lý gần 1 triệu tỷ đồng từ năm 2012 đến nay "Tỷ lệ nợ xấu nội bảng, nợ bán cho VAMC chưa xử lý và nợ tiềm ẩn trở thành nợ xấu của hệ thống TCTD tính đến tháng 8/2019 ơ mưc 4,84%, giảm mạnh so với mức 10,08% cuối năm 2016, mức 7,36% cuối năm 2017 và mức 5,85% cuối năm 2018", lãnh đạo Ngân hàng Nhà nước cho biết. Tỷ lệ nợ...