Kết luận điều tra bổ sung vụ Tổng Giám đốc Công ty TNHH Thành An Hà Nội

Kết quả điều tra bổ sung cho thấy, ông Nguyễn Đăng Thuyết (TGĐ Công ty TNHH Thành An Hà Nội) là người trực tiếp điều hành, chỉ đạo nhân viên kế toán lập, sử dụng hai hệ thống sổ kế toán.

Trong đó, có các số liệu chi không có chứng từ hợp pháp…

Cơ quan Cảnh sát điều tra Bộ Công an vừa ban hành kết luận điều tra bổ sung vụ án Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng; in, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách Nhà nước xảy ra tại Công ty TNHH Thành An Hà Nội, Công ty TNHH thiết bị y tế Danh, Công ty TNHH thiết bị y tế Tràng Thi và các đơn vị liên quan.

Trước đó, CQĐT hoàn tất kết luận điều tra vụ án, đề nghị truy tố 38 bị can về nhiều tội danh, trong đó đề nghị truy tố bị can Nguyễn Đăng Thuyết (TGĐ Công ty TNHH Thành An Hà Nội) về tội “Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng”.

Sau đó, VKSND Tối cao đã trả hồ sơ vụ án yêu cầu điều tra bổ sung. VKSND Tối cao cho rằng, kết quả giám định thuế xác định Công ty Thành An, Công ty Danh, Công ty Tràng Thi sử dụng hơn 19.000 hóa đơn khống để kê khai thuế gây thiệt hại cho Nhà nước số thuế GTGT, thuế thu nhập doanh nghiệp là hơn 743 tỷ đồng.

Việc gây thất thoát tiền thuế nêu trên xuất phát từ hành vi mua 19.167 hóa đơn khống của 110 công ty/hộ kinh doanh của bị can Nguyễn Đăng Thuyết và đồng phạm. Do đó, hành vi nêu trên có dấu hiệu của tội Trốn thuế.

Bị can Nguyễn Đăng Thuyết. Ảnh: Bộ Công an

Căn cứ kết luận điều tra bổ sung, CQĐT giữ nguyên quan điểm kết luận và đề nghị truy tố trong bản kết luận điều tra ban hành trước đó.

Kết quả điều tra bổ sung cho thấy, ông Nguyễn Đăng Thuyết thành lập các công ty Thành An, Công ty Danh và Công ty Tràng Thi cùng kinh doanh vật tư y tế đấu thầu. Bị can trực tiếp điều hành, chỉ đạo nhân viên kết toán lập, sử dụng hai hệ thống sổ kế toán.

Trong đó, hệ thống sổ kế toán tài chính nội bộ, ghi nhận toàn bộ số liệu thực thu, thực chi, kết quả kinh doanh thực tế liên quan đến hoạt động của cả 3 công ty cũng như các số liệu chi không có chứng từ hợp pháp.

Hệ thống sổ kể toán tài chính thuế khai man số liệu để lập các báo cáo tài chính, báo cáo thuế với các cơ quan quản lý Nhà nước, tăng chi phi đầu vào, tăng giá vốn hàng bán, giảm lợi nhuận, giảm thuế phải nộp.

Công ty Thành An, Danh, Tràng Thi mua 19.167 hóa đơn khống của 110 công ty/hộ kinh doanh nhằm khai man số liệu báo cáo thuế, tăng chi phi đầu vào để giảm thuế phải nộp và được các cá nhân có liên quan hạch toán vào hai hệ thống sổ kế toán nêu trên. Hóa đơn khống hạch toán vào số kế toán thuế; còn chi phí mua hóa đơn hạch toán vào số nội bộ.

Việc Nguyễn Đăng Thuyết, Tổng giám đốc Công ty Thành An chỉ đạo các nhân viên kế toán lập hai hệ thống sổ kế toán tài chính là hành vi khách quan của tội Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng.

Để xác định hậu quả thiệt hại của tội Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng, CQĐT đã trưng cầu Giám định viên Cục thuế TP Hà Nội tiến hành giám định.

Kết quả cho thấy, hành vi sử dụng 19.167 số hoá đơn khống gây thiệt hại cho ngân sách Nhà nước tổng số tiền 743 tỷ đồng (là tiền thuế 3 công ty phải nộp cho Nhà nước từ năm 2017 đến năm 2022). Thiệt hại này là yếu tố bắt buộc của tội Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng.

Như vậy, hành vi của Nguyễn Đăng Thuyết và các bị can có liên quan cấu thành tội Vi phạm quy định quy định về kết toán gây hậu quả nghiêm trọng và đã được khởi tố, kết luận điều tra. Do đó, không xem xét xử lý tội Trốn thuế.

Ông Thuyết hiện đang bỏ trốn và bị CQĐT ra quyết định truy nã, kêu gọi đầu thú để hưởng chính sách khoan hồng của Đảng, Nhà nước, hợp tác điều tra để đảm bảo quyền tự bào chữa theo quy định.

Trong trường hợp không ra trình diện hoặc đầu thú, coi như bị can từ bỏ quyền tự bào chữa và sẽ bị điều tra, truy tố và xét xử.

Năm 2023, bị can Nguyễn Đăng Thuyết bị TAND TP Hà Nội và TAND Cấp cao tại Hà Nội xử phạt 30 tháng tù về tội Vi phạm quy định về đấu thầu gây hậu quả nghiêm trọng trong vụ án AIC thông thầu, đưa nhận hối lộ xảy ra ở Đồng Nai.