Thu mua CMND cũ, lập 20 doanh nghiệp mua bán trái phép hoá đơn
Chiều 9/8, Cơ quan Cảnh sát điều tra Công an quận 4, TP Hồ Chí Minh cho biết, đã ra quyết định Khởi tố vụ án, bắt khám xét đối với Nguyễn Việt Dũng; cấm đi khỏi nơi cư trú, khám xét đối với Lê Thị Lan và Nguyễn Thị Phương Thảo để điều tra về tội “ Mua bán trái phép hóa đơn”.
Từ công tác nghiệp vụ, quản lý địa bàn, Đội Cảnh sát ĐTTP về Kinh tế và Chức vụ, Công an quận 4 xác định có nhóm đối tượng gồm: Nguyễn Việt Dũng, Lê Thị Lan và Nguyễn Thị Phương Thảo, có dấu hiệu mua bán trái phép hóa đơn. Cơ quan Công an xác định đối tượng Lan, Thảo là mắt xích, làm thuê cho Nguyễn Việt Dũng là đối tượng chủ mưu, điều hành các hoạt động mua bán trái phép hóa đơn GTGT điện tử ghi khống nội dung, nhằm thu lợi bất chính tại nhà số 32 đường DD5, phường Tân Hưng Thuận, quận 12, là nơi làm việc cũng là nhà riêng của Dũng.
Các đối tượng Nguyễn Việt Dũng, Lê Thị Lan và Nguyễn Thị Phương Thảo tại thời điểm Cơ quan Công an khám xét nơi làm việc.
Các đối tượng Dũng, Lan và Nguyễn Thị Phương Thảo (vợ Dũng) đã thu mua các Chứng minh nhân dân cũ, từ đó mạo danh thành lập, quản lý 20 doanh nghiệp (trong đó có 8 doanh nghiệp đã được sang tên chủ sở hữu, cấp chữ ký số, cấp con dấu và tài khoản ngân hàng) để sử dụng pháp nhân đã thành lập bán hóa đơn GTGT điện tử ghi khống nội dung, trị giá.
Nhóm đối tượng do Dũng cầm đầu đã liên hệ với đơn vị, doanh nghiệp, cá nhân có nhu cầu mua ký kết các hợp động kinh tế, sử dụng tài khoản ngân hàng chuyển số t.iền bằng giá trị hoá đơn trừ đi phí xuất bán hóa đơn từ 1,5% đến 2% trên tổng trị giá cho giám đốc, kế toán hoặc nhân viên của các đơn vị, doanh nghiệp mua để các cá nhân này chuyển t.iền hoặc nộp t.iền mặt vào tài khoản của đơn vị, doanh nghiệp mua hoá đơn.
Sau đó, đơn vị, doanh nghiệp, cá nhân mua, sử dụng hóa đơn bất hợp pháp sẽ lập lệnh thanh toán chuyển t.iền đến công ty bán hóa đơn coi như hoạt động thanh toán t.iền hàng, hợp thức hóa thủ tục thanh toán cho hóa đơn khống.
Video đang HOT
Một số thiết bị, hóa đơn bị thu giữ.
Với thủ đoạn trên, từ tháng 1/2023 đến ngày 8/3/2024, Dũng và các đối tượng đã xuất bán 3.287 hóa đơn ghi khống nội dung, trị giá cho gần 500 đơn vị, doanh nghiệp trên cả nước với tổng mức doanh số là hơn 595 tỷ đồng, hưởng lợi bất chính hơn 6 tỷ đồng.
Quá trình đấu tranh, Cơ quan Công an nhận thấy các đối tượng đã lợi dụng sự thông thoáng của Nhà nước về chính sách việc thành lập doanh nghiệp đầu tư kinh doanh, chính sách thanh toán, chính sách quản lý hóa đơn để thực hiện việc mua bán trái phép một số lượng lớn hóa đơn GTGT điện tử ghi khống nội dung trị giá cho các cá nhân, tổ chức doanh nghiệp trên địa bàn TP Hồ Chí Minh và các tỉnh, thành nhằm thu lợi bắt chính cho cá nhân và đồng phạm.
Hành vi trên xâm phạm chế độ quản lý của Nhà nước đối với các loại hóa đơn, quy định của Nhà nước về quản lý tài chính, t.iền tệ, lợi ích của Nhà nước trong thu nộp thuế, ngân sách. Do đó, ngoài hành vi “Mua bán trái phép hóa đơn”, các đối tượng còn có dấu hiệu của tội “Trốn thuế”, “Tham ô tài sản”, “L.ừa đ.ảo chiểm đoạt tài sản” cần phải làm rõ trong quá trình đấu tranh mở rộng vụ án
Lập 41 công ty "ma" để buôn bán hóa đơn, hai chị em ruột hầu tòa
Hoàng Đặng Ngọc Mỹ Trang đóng vai trò cầm đầu, thành lập 41 công ty "ma", trong đường dây mua bán, in ấn trái phép hóa đơn có quy mô lớn, doanh số hóa đơn xuất khống hàng ngàn tỷ đồng.
Ngày 3/7, TAND TP Hồ Chí Minh mở phiên xét xử sơ thẩm các bị cáo trong vụ án in, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn và trốn thuế do Hoàng Đặng Ngọc Mỹ Trang cùng 38 đồng phạm thực hiện. Trong đó Hoàng Đặng Ngọc Mỹ Trang, Hoàng Ngọc Phượng Trân (em ruột Trang) và Ngô Thị Bích Thủy (kế toán) bị truy tố về tội "In, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn"; 36 bị cáo khác về các tội "Mua bán trái phép hóa đơn và trốn thuế".
Bị cáo Hoàng Đặng Ngọc Mỹ Trang (hàng đầu, thứ 3 từ phải qua) và các đồng phạm.
Theo cáo trạng, từ tháng 4/2017 đến tháng 3/2023, Hoàng Đặng Ngọc Mỹ Trang tổ chức, điều hành đường dây mua bán trái phép hóa đơn giá trị gia tăng (GTGT) khống, cho khách hàng tại nhiều tỉnh thành.
Bị cáo Trang đã thuê Ngô Thị Bích Thủy mua lại nhiều pháp nhân, thành lập nhiều công ty "ma", sau đó Trang chỉ đạo em gái là Hoàng Ngọc Phượng Trân sử dụng các pháp nhân, công ty này xuất bán hàng chục ngàn hóa đơn GTGT khống. Nhiều cá nhân, pháp nhân dùng hóa đơn GTGT khống đó để quyết toán, kê khai nhằm trốn thuế.
Sau khi lập các công ty, Trang tìm khách hàng theo thông tin trên mạng internet, liên hệ qua Zalo để chào bán hóa đơn GTGT khống với giá 1,5-2%/tổng trị giá ghi khống trên hóa đơn trước thuế GTGT. Để hợp thức hóa việc mua bán, Mỹ Trang yêu cầu khách hàng lập hợp đồng mua bán hoặc hợp đồng nguyên tắc về việc mua bán hàng hóa, sử dụng dịch vụ.
Khách hàng có nhu cầu mua hóa đơn GTGT sẽ liên lạc với Trang thông qua điện thoại, cung cấp thông tin công ty, loại hàng hóa, số lượng, đơn giá ghi khống trên hóa đơn, thông tin hợp đồng, giá trị hợp đồng cần xuất khống.
Bị cáo Trang chỉ đạo em ruột là Hoàng Ngọc Phượng Trân soạn thảo hợp đồng, xuất mẫu hóa đơn để khách hàng xác nhận, sau đó thỏa thuận giá thì tiến hành thực hiện việc thanh toán.
Để tránh bị phát hiện, mỗi công ty được thành lập, sau khi hoạt động khoảng 3-4 tháng, Mỹ Trang sẽ đóng mã số thuế, ngưng giao dịch, lập, sử dụng công ty/pháp nhân mới nhằm tránh sự kiểm tra của cơ quan thuế.
Kết quả điều tra xác định Hoàng Đăng Ngọc Mỹ Trang đã sử dụng 41 công ty "ma", gồm: 21 công ty mua lại; lập mới 10 công ty tại TP Hồ Chí Minh và 10 công ty tại Đồng Nai.
Quá trình điều tra xác định, 31 công ty tại TP Hồ Chí Minh đã xuất khống 35.273 hóa đơn GTGT cho hơn 6.476 cá nhân/tổ chức. Tổng trị giá hàng hóa/dịch vụ ghi trên hóa đơn trước thuế GTGT là hơn 4.035 tỷ đồng, thuế GTGT hơn 389 tỉ đồng. Tổng giá trị trên hóa đơn sau thuế GTGT hơn 4.424 tỷ đồng; thu lợi bất chính theo tỷ lệ từ 1,5% - 2%/tổng giá trị ghi trên hóa đơn trước thuế GTGT. Riêng 10 công ty tại Đồng Nai được tách hành vi giải quyết.
Trang và đồng phạm thu lợi bất chính từ 1,5% đến 2%/giá trị trên hóa đơn trước thuế GTGT, tương đương từ 60 - 80 tỷ đồng.
Để thuận tiện thực hiện hành vi phạm tội, Mỹ Trang đã thuê em ruột cùng các bị cáo khác để phụ giúp nộp hồ sơ đăng ký kinh doanh; giao nhận giấy tờ, chứng từ, quản lý con dấu của các công ty, kế toán...
Trong đó có 13 bị cáo là môi giới, đã mua lại các hóa đơn GTGT khống với mức phí từ 1,8% đến 4,5% rồi bán lại cho doanh nghiệp với mức phí 3% đến 10% để hưởng chênh lệch.
Đối với các bị cáo là nhân viên kế toán, giám đốc, phó giám đốc các công ty, đã có hành vi mua hóa đơn GTGT khống có nguồn gốc từ hai chị em bị cáo Trang, Trân để đưa vào sử dụng, quyết toán, kê khai với các cơ quan thuế nhằm mục đích trốn thuế.
Trong vụ án này bị cáo Trang từng có t.iền án về tội "Tổ chức đ.ánh bạc", bị TAND TP Dĩ An, Bình Dương tuyên phạt 18 tháng tù, nhưng cho hưởng án treo, đang trong thời gian thử thách và chưa được xóa án tích.
Phiên tòa diễn ra từ ngày 3 - 8/7.
Phó giám đốc Trung tâm phát triển quỹ đất bị bắt vì bao che cát tặc Hai bị can đã lợi dụng chức vụ, quyền hạn thay đổi tên họ người vi phạm trong quyết định xử phạt vi phạm hành chính nhằm "bảo kê" cho đối tượng khai thác cát trái phép. Sáng 24/5, Công an tỉnh Bình Thuận đã tống đạt quyết định khởi tố, lệnh bắt tạm giam, khám xét nơi làm việc và chỗ ở...